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信用證總是看不懂？這樣審單結(jié)匯才安全！


從教科書上，我們知道信用證“理論上”是一種比較安全的支付方式。

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但在實(shí)際操作中，信用證由于條款繁雜，成為缺乏專業(yè)審單員的小微企業(yè)最頭疼的結(jié)匯方式。


為此，本文將為有關(guān)企業(yè)解讀審核信用證正本的要點(diǎn)，以及如何避免不符點(diǎn)。




信用證正本審核核心要點(diǎn)包括但不限于：
信用證形式：40A
三期時(shí)間（最晚裝船日、交單有效期、交單期）：44C、31D、48
貨物描述：45A
文件要求：46A
附加條款：47A
裝貨港和卸貨港：44E、44F
銀行費(fèi)用：71B



一、信用證形式

●40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT


【要點(diǎn)】當(dāng)前市面上的信用證基本為IRREVOCABLE LC，即不可撤銷的信用證，如果這里顯示為REVOCABLE LC則為可撤銷的信用證。


可撤銷的信用證存在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殚_(kāi)證行對(duì)所開(kāi)的信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意就可隨時(shí)撤銷或修改。一旦看到這樣的信用證，請(qǐng)務(wù)必聯(lián)系買家修改。



二、三期時(shí)間

● 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY有效時(shí)間和有效地點(diǎn)


● 44C LATEST DATE OF SHIPMENT最遲裝運(yùn)日


● 48 PERIOD FOR PRESENTATION交單期限


【要點(diǎn)】信用證過(guò)期、遲裝船或交單期過(guò)期，這三種不符點(diǎn)屬于無(wú)可爭(zhēng)議的“硬傷”，需要首先避免，三個(gè)時(shí)間規(guī)定在信用證上雖然不是體現(xiàn)在一個(gè)地方，但是需要一起關(guān)注。主要需要關(guān)注以下三點(diǎn)：


1.有效地點(diǎn)指的是交單地點(diǎn)，如在有效地點(diǎn)為中國(guó)大陸以外的地區(qū)，因交單時(shí)間是以境外銀行收到單據(jù)的時(shí)間為準(zhǔn)，需預(yù)留好寄往境外的時(shí)間，避免造成遲交單。


2.最晚裝運(yùn)期即所裝貨物的開(kāi)船時(shí)間必須不晚于此時(shí)間。


3.而交單時(shí)間則同時(shí)不能晚于開(kāi)船日加交單期限和31D規(guī)定的信用證的有效期。




三、貨物描述 

● 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES


【要點(diǎn)】這里涉及到貨物相關(guān)的信息，包括品名、金額、貿(mào)易術(shù)語(yǔ)等，需要逐字逐句核對(duì)，避免單據(jù)之間的不符點(diǎn)。


如：各種單據(jù)中的幣別不一致；匯票、發(fā)票或保險(xiǎn)單據(jù)金額的大小寫不一致；各種單據(jù)上面的貨物的數(shù)量和重量描述不一致。



四、文件要求

● 46A DOCUMENTS REQUIRED


【要點(diǎn)】這里所出現(xiàn)的每一條都要出具對(duì)應(yīng)的文件。國(guó)外客戶會(huì)將他們需要的文件基本上都顯示在46A 的文件要求中，逐條審核單據(jù)是否能夠出具。


碰到不合理的條款要聯(lián)系買家修改，比如原產(chǎn)地證如果寫的是MERCHANDISE ARE OF INDIA ORIGIN ，那肯定是錯(cuò)誤的。


中國(guó)出具的原產(chǎn)地證是：

MERCHANDISE ARE OF CHINA ORIGIN。



五、附加條款

● 47A ADDITIONAL CONDITIONS


【要點(diǎn)】這里會(huì)出現(xiàn)對(duì)46A的文件要求的補(bǔ)充說(shuō)明，以及一些固定條款，比如付款要求、罰金等。


附加條款往往容易被忽視，造成單據(jù)不齊全的情況。



六、起運(yùn)港與卸貨港

● 44E PORT OF LOADING/AIRPORT OF DEPARTURE 起運(yùn)港


● 47A ADDITIONAL CONDITIO44F PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION 卸貨港NS


【要點(diǎn)】信用證根據(jù)44E和44F規(guī)定了起運(yùn)港和卸貨港，在訂艙時(shí)一定要按要求訂艙。



七、銀行費(fèi)用

●  71B CHARGES


【要點(diǎn)】大部分信用證會(huì)約定ALL BANKING CHARGES OUTSIDE ISSUING BANKARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY ,也有ALLBANKING CHARGES ARE FOR BENEFICIARY ACCOUNT。


這一點(diǎn)得看簽合同時(shí)如何約定的，如果不是按照之前的約定書寫，則要通知修改，否則收款時(shí)開(kāi)證行可能會(huì)按約定將所有產(chǎn)生的銀行費(fèi)用扣除。



預(yù)防信用證不符點(diǎn)的工作，不僅需要在制單過(guò)程中注意，實(shí)際上，更要在合同訂立之初發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的苗頭，甚至在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)，要選擇信用良好的買家，一個(gè)好的買家才是最核心的保障。


開(kāi)證行則盡量選擇世界排名前3000名、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的銀行。


同時(shí)小微企業(yè)也要加強(qiáng)對(duì)單證及相關(guān)業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)，以上僅僅是基本的七大審單要點(diǎn)，還有更多套路和游戲規(guī)則需要企業(yè)學(xué)習(xí)，避免在商戰(zhàn)中上當(dāng)受騙。